Рентабельность: операционная эффективность в ближайшие 10 лет - Ли Цзянь
Основная логика отчета о движении денежных средств очень проста: денежный поток = приток денежных средств — отток денежных средств. Те, кто когда-либо управлял бизнесом, знают, что компания тратит деньги каждую секунду. Иными словами, деньги постоянно вытекают, и, если приток денежных средств не превышает отток, возникает отрицательный денежный поток. В этот момент компания может погибнуть.
Чтобы предотвратить такую ситуацию, сначала необходимо точно определить все источники притока денежных средств.
• Первый источник: уставной капитал акционеров. Это означает, что акционеры вносят средства в компанию, обеспечивая ее финансирование.
• Второй источник: долговое финансирование, то есть кредиты. Мы называем эту модель кровососущей. Почему? Потому что высокие проценты по кредитам сразу превращаются в затраты, что напрямую увеличивает убытки компании. Чтобы покрыть убытки, владелец вынужден брать новые кредиты… И так по кругу. Таким образом, на первый взгляд кажется, что кредиты обеспечивают компанию деньгами, но на самом деле кредиторы высасывают кровь из компании. Особенно это касается многих малых и средних частных предприятий, которые из-за трудностей в получении банковских кредитов вынуждены обращаться к ростовщикам — настоящим кровопийцам. Ростовщичество — это дьявольская ловушка. Много людей, полжизни усердно трудившихся над своим бизнесом, в итоге потеряли его из-за этих кровопийц.
• Третий источник: операционные доходы компании. Это единственный здоровый и устойчивый источник притока денежных средств. Мы называем его кровообразующей моделью. Только когда этот источник достаточно велик и постоянно генерирует деньги, операционная система может функционировать стабильно и эффективно.
Кажется, что у нас есть три источника денежного притока, но на самом деле только третий из них устойчивый. Кто обеспечивает его устойчивость? Клиенты. Вот почему мы постоянно подчеркиваем, как важно удовлетворять их потребности. Стоит компании (любой) потерять клиентов, как она тут же лишится наиболее здорового источника денег. Это заставляет нас не только создавать ценность для клиентов, но и помогать им на протяжении всей их жизни, обеспечивая пожизненную ценность. Если этого не делать, у компании не будет кровообразующего притока и вся операционная система перестанет работать.
Профессор Чэнь Чуньхуа из Национальной школы развития при Пекинском университете однажды посетила несколько компаний, которые давно известны на рынке, и это дало ей много пищи для размышлений. Она спросила одного из предпринимателей: «Почему ваша компания существует уже 80 лет?» Тот ответил: «Потому что у меня есть 10 000 клиентов, которые живут 80 лет, вот и моя компания живет столько же». Как видно из этого примера, компания-долгожитель действительно поняла суть ведения бизнеса.
«Деньги зарабатывать — словно иглой землю копать, а тратить — как песок по воде пускать». Если человек не способен создавать ценность для клиента, ему ни в коем случае нельзя начинать бизнес. Почему? Потому что у денежного притока есть только три источника: вливание капитала, заемные средства и генерация собственного дохода. Из них устойчивый только последний. Если у вас нет клиентов, которые поддерживают вас и платят за ваш продукт или услугу, у вас не будет денежного притока. Однако как только ваш бизнес заработает, повсюду появятся денежные оттоки и деньги будут тратиться каждую секунду: на материалы, труд, оборудование, управление, продажи, финансы…
Возьмем для примера управление пятизвездочным отелем. Даже если у него нет ни одного клиента, ежемесячные амортизационные расходы могут достигать десятков миллионов юаней. Как решить эту проблему? Владелец от отчаяния обращается к «кровопийцам» за помощью. Залезть в долги у ростовщиков — все равно что подсесть на опиум. Как только вы начали его употреблять, у вас появляется эйфория: деньги идут, и вы начинаете покупать дома и земли, забывая о своих первоначальных целях и упорном труде. Но бизнес не похож на прямую линию, он состоит из подъемов и спадов. Вы столкнетесь с экономическими циклами, цикличностью в отрасли и даже с циклами внутри самой компании, которые будут отражаться на вашей деятельности. Как банки, так и ростовщики стремятся к прибыли, и при малейшем признаке нестабильности они в первую очередь будут защищать свои интересы. Так что вначале займы смогут разжечь ваши мечты и желания, но в итоге, если поток средств прекратится, компания рухнет.
ПРИЧИНЫ ГИБЕЛИ: СЕМЬ ГЛАВНЫХ УБИЙЦ БИЗНЕСА
Я уверен, что, прочитав о трех финансовых отчетах, вы осознали их ценность. В трех волшебных зеркалах мы можем увидеть семь основных убийц бизнеса. У всего есть причина и следствие, и эти семь убийц лишь финальные результаты, отображаемые в отчетах. Чтобы действительно решить обнаруженные проблемы, нужно понимать, что их корни уходят далеко глубже финансового уровня и кроются среди восьми основных модулей управления бизнесом.
Убийца № 1: некорректное ведение финансов
Почему многие компании не могут предвидеть риск разрыва денежного потока? Причина кроется в некорректном ведении финансов.
Обычно виновник финансовой неразберихи — это сам владелец. Либо он вообще не разбирается в отчетности и вмешивается в ее подготовку, превращаясь в слепоглухонемого, либо он нанимает некомпетентных людей, выбранных по принципу кумовства: назначает родственников на финансовые должности. В результате финансовая отчетность компании становится некорректной, отчеты не отражают реального состояния бизнеса и невозможно четко и точно определить доходы, затраты, прибыль, амортизацию, распределение расходов и так далее.
Чтобы решить эту проблему, необходимо соблюдать правила финансовой отчетности и с самого начала стандартизировать отчеты. Только так компания сможет своевременно выявлять различные операционные риски и принимать правильные решения. Почему публичные компании должны строго соблюдать финансовые стандарты? Потому что финансовая дисциплина — это первый и основной закон бизнеса.
Убийца № 2: потеря прибыли
Вы можете как угодно хвалить свои управленческие способности, но стоит лишь взглянуть на отчет о прибылях и убытках, как настоящее положение дел станет очевидным.
Цифра в графе «Убытки» — это следствие, а в чем истинная причина проблемы? В отсутствии фокуса у компании. Из-за этого она распыляется и вкладывает деньги в нерезультативные направления. Например, стратегия компании не сосредоточена на главном: владелец не понимает границы своего бизнеса и не знает, чем ему не следует заниматься. Или компания не способна сфокусироваться на одной ключевой ценности, ей не хватает инноваций. Или продукт не до конца продуман, поэтому клиент не видит в нем ценности. Или компания тратит много ресурсов на незначительных клиентов, нет фокуса на одну конкретную группу. Все это может привести к убыткам.
Убийца № 3: избыточные запасы
Почему возникают избыточные запасы?
